3 самых важных финансовых отчета

Что такое финансовая отчетность компании?

Финансовая отчетность - это документ, предназначенный для того, чтобы дать инвесторам представление о том, как работает бизнес за определенный период. Финансовая отчетность отвечает на некоторые важные вопросы, которые инвесторы должны задать перед покупкой акций, например:

• Как бизнес зарабатывает деньги?
• Доходы и прибыль бизнеса выросли или сократились?
• Сколько владеет бизнес?
• Сколько должен бизнес?
• Больше денег поступает или уходит?

Все публично торгуемые компании обязаны ежеквартально публиковать финансовые отчеты, чтобы инвесторы могли получить представление о том, как идет бизнес. Есть три основных финансовых отчета, о которых должны знать инвесторы:

1. Отчет о прибылях и убытках
2. Балансовый отчет
3. Отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках

Сообщает вам, сколько денег компания заработала и какую часть прибыли она получила от этого дохода.

• Чистый объем продаж: первая основная цифра в отчете о прибылях и убытках - это чистый объем продаж или выручка компании. Во многих случаях в отчете о прибылях и убытках компании разбиваются различные источники дохода. Например, в отчете о прибылях и убытках компании Apple доходы разбиваются на продажи продуктов и доходы от услуг.
• Чистый доход (прибыль): оттуда вычитается себестоимость продаж компании, чтобы получить ее валовой доход. Его операционные расходы (такие как исследования и разработки) вычитаются для расчета операционного дохода.

Затем вычитаются расходы по подоходному налогу, и в результате получается чистая прибыль компании. Чистая прибыль часто выражается как одним большим числом, так и в виде доли (последняя представляет собой прибыль на акцию, или EPS).

В зависимости от компании в отчете о прибылях и убытках может быть другая информация, например, объем продаж с разбивкой по регионам или категориям продуктов.

Отчет о прибылях и убытках начинается с продаж компании и показывает шаг за шагом, как они превращаются в прибыль.

Также стоит упомянуть, что обычно в отчете о прибылях и убытках есть несколько столбцов чисел, чтобы показать, как текущий период сравнивается с тем же периодом прошлого года. Обычно вы видите последний квартал в сравнении с тем же кварталом годом ранее, а также текущий год компании (или полный год) в сравнении с тем же периодом предыдущего года. Сравнение текущего дохода компании с доходом за предыдущий год дает хорошее представление о том, как растет бизнес.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет дает вам представление о финансовом состоянии компании в определенный момент времени (обычно на конец квартала). И как и в случае с отчетом о прибылях и убытках, данные обычно представляются в виде сравнения между текущим периодом и тем же периодом прошлого года.

В бухгалтерском балансе есть три раздела:

• Активы: то, чем владеет компания. Далее они подразделяются на оборотные и внеоборотные активы. Оборотные активы включают ликвидные активы и активы, которые, как ожидается, станут ликвидными в течение года. Примеры включают денежные средства, краткосрочные казначейские обязательства, дебиторскую задолженность и товарно-материальные запасы. Внеоборотные активы включают долгосрочные инвестиции, недвижимость и оборудование, используемое в производстве, и это лишь некоторые из них.
• Обязательства: что компания должна. Они также делятся на текущие и долгосрочные. Текущие обязательства включают платежи, которые компания должна будет произвести в течение года, такие как кредиторская задолженность и краткосрочная задолженность. Долгосрочные обязательства включают такие вещи, как долгосрочные долги.
• Акционерный капитал. Думайте о акционерном капитале как о том, что было бы у компании, если бы она закрылась, продала все свои активы и выплатила все свои долги. Акционерный капитал представляет собой разницу между активами и обязательствами и представляет собой чистую стоимость компании.

О движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств компании показывает поток денег в бизнес и из него. Это разбито на несколько категорий:

• Операционная деятельность: это включает в себя чистый доход от бизнеса компании, компенсацию на основе акций, собранную дебиторскую задолженность, оплаченную кредиторскую задолженность и другие статьи, связанные с бизнесом.
• Инвестиционная деятельность: если бизнес покупает или продает акции или облигации, эта деятельность включается в эту часть отчета о движении денежных средств. То же самое верно, если бизнес покупает или продает недвижимость или оборудование.
• Финансовая деятельность: если компания выпускает новые обыкновенные акции, они включаются в эту часть отчета о движении денежных средств. Выплаты дивидендов являются обычным оттоком в этом разделе, как и выкуп акций. И если компания погасит задолженность, это будет отображаться здесь как позиция.

Все эти категории вместе составляют общий денежный поток компании. Положительное число указывает на то, что денежные средства компании увеличились в течение периода, а отрицательное число показывает, что денежные средства уменьшились. Непосредственно под номером денежного потока будет указана сумма денежных средств и их эквивалентов, которые компания имеет в настоящее время.

Где найти финансовую отчетность компании

Вы можете получить финансовую отчетность компании прямо из источника - самой компании. Просто зайдите на страницу компании по связям с инвесторами и найдите ее последний квартальный отчет о прибылях и убытках, который обычно находится на вкладке «новости», «пресс-релизы» или «финансы» в верхней части страницы. Многие компании размещают свои последние результаты в качестве фокуса на своей главной странице. Например, на странице отношений с инвесторами Apple первым пунктом в списке является пресс-релиз с последними результатами компании. Непосредственно в пресс-релизе есть ссылка на консолидированную финансовую отчетность, которая содержит три основных документа, рассмотренных выше.

Конечно, есть и другие способы найти финансовую отчетность компании. Например, вы можете перейти непосредственно на сайте Центр раскрытия информации - это для РФ, для США - SEC. Кроме того, ваша брокерская компания может предлагать просмотр финансовых отчетов как часть своих котировок акций, что является простым способом их найти.